Déclaration de revenus 2025 : faites-en un vrai atout fiscal

Optimisez votre déclaration de revenus 2025 : Nos conseils essentiels

L'échéance de la déclaration de revenus 2025 approche, et il est crucial de bien préparer vos démarches pour tirer le meilleur parti de vos investissements. Que vous ayez effectué un rachat d’assurance-vie, investi en SCPI ou alimenté un PER, chaque démarche peut avoir un impact fiscal positif. Suivez nos conseils pour déclarer correctement vos revenus et maximiser vos avantages fiscaux.

Rachat d'assurance-vie : Déclarer les gains en toute simplicité

Si vous avez effectué un rachat partiel ou total de votre contrat d'assurance-vie, il est essentiel de savoir comment déclarer les gains réalisés. Le rachat donne lieu à l’imposition des plus-values, qui doivent être reportées sur votre déclaration de revenus. Si vous n'avez pas procédé à un rachat en 2024, aucune déclaration spécifique n’est nécessaire, sauf si des prélèvements sociaux ont été appliqués aux gains non retirés.

Votre assureur vous remettra un Imprimé Fiscal Unique (IFU), détaillant le capital investi et les gains générés. Vous n’aurez qu’à reprendre les informations pertinentes pour les intégrer à votre déclaration.

Quel taux d'imposition pour vos gains ?

Les gains provenant de l’assurance-vie sont soumis à un régime fiscal avantageux, qui varie selon l’ancienneté de votre contrat. Il est important de bien comprendre ces règles pour optimiser votre Déclaration de revenus 2025 :

• Pour les contrats de moins de 8 ans : Les gains sont taxés à 12,8%, en plus des prélèvements sociaux de 17,2%. Vous pouvez toutefois opter pour l’option du barème progressif si cela est plus favorable en fonction de votre tranche d’imposition.

• Pour les contrats de plus de 8 ans : L’avantage devient plus intéressant avec un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule (9 200 € pour un couple). Au-delà de cet abattement, les gains sont soumis à un taux de 7,5%, avec les prélèvements sociaux qui s’appliquent également.

Déclarer les revenus issus des SCPI : Ne négligez pas ces étapes

Les revenus générés par les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) doivent être déclarés sous la catégorie des revenus fonciers. En fonction du montant de ces revenus, vous devrez choisir entre deux régimes fiscaux :

• Le régime micro-foncier : Si vos revenus fonciers n'excèdent pas 15 000 €, vous pouvez bénéficier d’un abattement de 30% sur vos revenus. Cela signifie que vous ne paierez des impôts que sur 70% de vos revenus fonciers, et la déclaration sera simplifiée, via la case 4BE de votre déclaration.

• Le régime réel : Si vos revenus fonciers dépassent 15 000 € ou si vous choisissez ce régime pour une gestion plus détaillée, vous devrez remplir le formulaire n°2044. Ce régime permet de déduire des charges liées à la gestion de vos SCPI, telles que les intérêts d'emprunts ou les frais de gestion, ce qui peut réduire votre base imposable. Il est aussi important de signaler tout revenu foncier perçu à l'étranger, pour lequel un crédit d’impôt pourra être appliqué.

Versements sur un PER : Profitez des avantages fiscaux pour réduire votre impôt

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil très puissant pour réduire votre impôt. Les versements effectués sur ce produit d'épargne retraite sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui permet de réduire votre base fiscale.

• Comment déclarer vos versements sur le PER ? Vous devrez mentionner le montant de vos versements dans les cases 6NS et 6NT de votre déclaration de revenus 2025. Ces cases concernent les cotisations effectuées pour les PER individuels et collectifs. Les montants à déclarer correspondent aux versements effectués durant l’année 2024, que ce soit sur un PER individuel, un PER collectif ou un PER d’entreprise.

• Quel impact sur votre impôt ? Chaque euro versé sur un PER permet une déduction directe de votre revenu imposable. Cela peut conduire à une réduction significative de votre impôt, en fonction de votre tranche marginale d’imposition. Par exemple, pour un contribuable dans la tranche à 30%, un versement de 1 000 € sur un PER peut permettre une économie d'impôt de 300 €.

• Les limites de déduction : Il existe des plafonds de déduction qui dépendent de votre revenu et des autres cotisations retraite que vous avez déjà versées. Il est donc important de bien vérifier que vous ne dépassez pas les limites fixées. Les versements volontaires effectués en 2024 sur un PER sont déductibles dans la limite de 10 % du revenu professionnel net imposable, dans la limite de 8 224 € pour une personne seule ou 16 448 € pour un couple.

Le PER est également intéressant si vous êtes dans une stratégie de transmission, car au moment du retrait, les sommes accumulées sur votre PER peuvent bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse.

Un cas à part : les indépendants avec un PER Madelin (ou PER TNS)

Si vous êtes travailleur indépendant (professions libérales, commerçant, artisan…), vous avez peut-être souscrit un PER Madelin ou PER TNS dans le cadre de votre activité professionnelle. Ce type de PER, bien qu’individuel, remplace l’ancien contrat Madelin retraite et bénéficie de règles fiscales spécifiques.

Dans ce cas, attention : les cotisations versées sont déjà déduites directement dans votre déclaration professionnelle (formulaire 2031 ou 2035).

Il ne faut donc pas les reporter dans les cases 6NS/6NT/6NU de votre déclaration d’impôt sur le revenu, afin d’éviter une double déduction.

Ce que vous devez faire : Indiquez simplement vos versements à titre informatif dans la case 6OS (déclarant 1) ou 6OT (déclarant 2). Cela n’a pas d'impact fiscal immédiat, mais permet à l’administration fiscale de suivre vos droits à déduction retraite.

Pour les autres épargnants (salariés, retraités, etc.), la procédure est plus simple : les versements déductibles sont à déclarer en 6NS/6NT/6NU, et seront directement retranchés du revenu imposable.

Pour toute question ou pour être accompagné dans vos démarches fiscales, n’hésitez pas à contacter votre conseiller. Il est à votre disposition pour vous guider, vous aider à optimiser votre déclaration de revenus 2025 et maximiser vos avantages fiscaux.